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以建立健全审计整改机制为抓手

集团持续做实审计监督“后半篇文章”

近年来，集团高度重视内部审计工作，着力构建系统内集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，积极发挥审计监督作用。为提升审计效能，坚持以督促和落实审计发现问题有效整改为抓手、巩固和拓展审计整改效果为目标，聚焦揭示问题与推动解决问题相统一，推动建立健全审计发现问题整改长效机制，做实审计监督“后半篇文章”。

建立健全党委领导、统筹审计问题整改机制。立足集团系统内审计工作“一盘棋”，集团确立了党管审计原则，将集团党委审计领导小组升格为集团党委审计委员会，对集团系统内审计工作进行统筹协调、整体推进、督促落实，强化对审计整改工作的管理、指导和督促。通过成立整改工作领导小组，设立整改工作专班，组织召开整改专题会议等措施，明确工作纪律及要求，压实审计整改责任，构建上下贯通、职责明晰、协作有效、执行有力的审计问题整改机制。

建立健全审计质量把控机制。提高审计质量是做好审计整改工作的前提。审计工作中，集团审计部门严格审计程序、审计实施方案、审计依据、审计现场管理、审计证据、审计报告和审计回访等全流程、全要素质量把控，强化“三级复核”的审理机制，规范文书格式和取证方式，厘清各岗位、各环节质量控制责任，确保审计程序到位、审计作业规范、审计证据真实完整、审计结论客观准确、审计建议具体有效，打造审计精品工程。同时，针对每一个审计项目，做实做细取证和报告的征求意见工作，依据事实证据和政策法规，充分考虑客观背景、现实条件，听取被审单位的意见，准确适配审计依据，确保审计报告严谨细致、事实清楚、定性准确，审计信息全面，审计结论和建议可整改性强，做到让被审计单位心服口服，从而达到主动整改、积极整改的效果，实现“以审计促整改、以整改促提升”的审计目标。

建立健全部门联动协同推进机制。为提升审计整改效率，集团审计部门加强与纪检监察、组织人事、法律风控、财务、以及运营管理等部门的协同联动，通过整改联席会、专题调度会以及联合检查、问题协查、情况通报、线索移交等方式，实现信息共享、结果共用、重要事项共同实施。为厘清整改责任，依照审计发现问题的性质和整改要求，按主体责任、督促责任、指导责任进行职责分工，并在整改任务清单里加以明确，各司其职，各负其责。通过“多兵种合成、大兵团作战”，构建问题归类、整改归口、整改责任到人、检查督促到位的“立体”整改网络，从而形成审计整改齐抓共管、协作配合、协调贯通、一体推进的联动推进机制。

建立健全审计整改问责考核机制。一方面，充分发挥审计整改考核“指挥棒”作用，将审计发现问题的整改工作列入绩效考核范围，对审计整改的责任主体、部门和个人依整改完成情况、整改履责情况予以考核考评，并与年度绩效挂钩；另一方面，强化追责问责，对审计整改未完成、履责不力甚至敷衍塞责的单位、部门和个人，必要时采取通报、约谈、批评等措施，严格纪律，严肃问责，为审计整改落地落细定要求、立规矩、划红线。

建立健全审计整改结果运用机制。为维护审计监督的严肃性和权威性，集团在制度设立及制度执行中均明确将审计结果和整改情况作为人员考核、任免、奖惩的重要依据。集团所属子企业领导人员的经济责任审计结果报告及审计整改报告均归入其本人档案。为充分发挥审计工作的预警性作用，加强审计监督发现的典型性、普遍性、倾向性问题分析研究，对共性问题或警示性问题在一定范围内予以通报，推动审计关口前移，防止问题屡审屡犯，构建审计“防未病、治已病”的防护体系，营造风清气正、守法守规的良好氛围。

通过建立上述审计整改长效机制，推动审计发现问题整改取得显著成效。2021年1—11月，集团共整改完成审计发现问题104项，追回违规支出、职工长期借支等款项合计570.55万元，收回各项欠款2,100.9万元，化解风险事项20多项，涉及风险金额4000多万元，建立完善相关管理制度30余项，审计整改完成率达95%以上。审计整改的刚性更加彰显，内部审计监督的价值成效得到充分体现，内部审计成为促进集团完善内部治理、提升发展质量、推动深化改革、促进反腐倡廉的重要力量。

通讯员：孙颖洁